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基金托管費(fèi)要多少？基金托管費(fèi)應(yīng)該是怎么收取的呢？

時(shí)間：2023-07-03 16:27:55 來源：MBA環(huán)球網(wǎng) 發(fā)布者：DN032

基金托管費(fèi)要多少?

基金托管費(fèi)指的是按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月末時(shí)支付給托管人的費(fèi)用，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。

收取情況：我國托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，通常為0.25%，逐日累計(jì)計(jì)提，按月支付給托管人。

每日托管費(fèi)計(jì)算公式為：每日應(yīng)付基金托管費(fèi)=(前一日凈資產(chǎn)值乘以年托管率)/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)。

基金托管費(fèi)應(yīng)該是怎么收取的呢?

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計(jì)提的基金托管費(fèi)。

二、基金托管費(fèi)的核算原則：

基金托管費(fèi)應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，并按計(jì)提的金額入賬。

三、基金托管費(fèi)的賬務(wù)處理：

計(jì)提基金托管費(fèi)時(shí)，借記本科目，貸記"應(yīng)付托管費(fèi)"科目;支付基金托管費(fèi)時(shí)，借記"應(yīng)付托管費(fèi)"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、期末，應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。

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